האם הטבת המס של התיקון עוברת למוטבים בקופת הגמל בתקנה 190?
יש הבחנה ברורה בהתאם לגיל פטירת העמית בקופת הגמל.
אם נפטר עד גיל 75 אזי המוטבים זכאים לדרוש את הכסף מהקופה בפטור ממס רווח הון.
אם העמית נפטר לאחר גיל 75 המוטבים יורשים את ההטבה בדבר תשלום מס מופחת.
כ-15 אחוז מס בגין הרווח הנומינאלי במשיכה חד פעמית.
ואם עבר זמן מאז הפטירה ועד לבקשת המשיכה?
אם עברו יותר מ-120 יום מאז הפטירה ועד לבקשת הכספים על ידי המוטב, הרווחים ימוסו ב-15 אחוז במידה והעמית נפטר לפני גיל 75.
ואם המוטב לא מעוניין במשיכה חד פעמית של הכסף?
ניתן להפקיד בקופה חדשה על שם המוטב, להמשיך את תיקון 190 ולקבל קצבה פטורה ממס אם עומד בקריטריונים של התקנה.
האם המצב הפיך לאחר ההפקדה לקופת גמל חדשה?
הטבת המס המקורית בדבר 15 אחוז מס תפסיק להתקיים והכסף יהיה מיועד לקיצבה בלבד ולא יהיה ניתן למשוך את הכסף במשיכה חד פעמית.
במידה ומוגדרים בצוואה יורשים – מי יקבל את הכסף?
אם בקופה רשומים מוטבים אזי מוטב בקופה גובר וקודם על היורש בצוואה.
על שם איזה מוטב כדאי להעביר את הכספים לקופה בתיקון 190?
למוטב שעומד בעצמו בקריטריון לתקנה 190 מבחינת גיל (מעל גיל 60) ומקבל קיצבה בגובה המינימום נכון לאותה תקופה שמזכה אותו בהטבה בתיקון.
ואם הכספים נשארים על שם הנפטר באותה קופה?
בתום שלושה חודשים ממעוד הפטירה חבות המס תהיה 25 אחוז ולא 15 אחוז נומינאלי.
למי עובר הכסף בקופה במידה ואין מוטבים?
ליורשים על פי הצוואה ואם אין כאלה אזי היורשים על פי החוק.
האם ניתן בעת פטירה והורשה להפקיד כספים ממקורות אחרים לקופה בתקנה 190?
יורשים או מוטבים שירשו כספים ממוצרים פנסיונים יכולים להעביר את הכספים לקופת גמל בתקנה 190.
באיזו דרך נוספת ניתן למשוך את הכספים מלבד משיכה חד פעמית או קיצבה מוכרת פטורה ממס?
ניתן למשוך את הכספים בצורת אנונה חודשית כלומר תקבולים חודשיים על חשבון הכספים הצבורים, התקבולים יהיו חייבים במס אבל אז ניתן לנהל את תזרים התקבולים באופן גמיש על פי הצרכים של המשקיע.
האם ניתן לשלב בין שיטות משיכה שונות?
כן. אם הצבירה מספיקה ניתן גם לקבל קצבה מוכרת פטורה וגם למשוך חלק מהכסף באופן חד פעמי.
אם הקופה נשארה על שם הנפטר – האם ניתן לבצע בה פעולות?
לא. הדוחות יגיעו לנמען הנפטר ולא יהיה ניתן לשנות מסלולים בקופה. רק פידיון יתאפשר.
מה צריך להציג המוטב בכדי לדרוש את הכסף?
רק תעודת זהות. אין צורך בצו ירושה או בצוואה.
תוך כמה זמן ייקבל המוטב את הכסף?
ארבעה ימים אחרי דרישה תקינה של הכספים מול החברה המנהלת.
איך כדאי לוודא שהתהליך מתבצע באופן מהיר ויעיל?
מומלץ להיעזר במתכנן פיננסי שהוא גם סוכן ביטוח פנסיוני.
היכן ניתן למצא כספים של נפטר באופן ציבורי?
באתר הר הכסף או באיזור האישי של החברה בה מתנהלת הקופה אם עדיין מופיעה בו.
מתי הקופה לא מופיעה באתר החברה המנהלת?
כל חודש החברות המנהלות מבצעות אימות מול משרד הפנים ומהרגע שהעמית נפטר והקופה מעודכנת היא לא תופיע באתר.
האם דמי הניהול ישונו במעמד נפטר או בהעברת הקופה על שם המוטב?
החברה רשאית להעלות את דמי הניהול בהודעה מראש לעמית בקופה.
לתשומת לבכם: התוכן במאמר זה מובא לידיעה כללית וכחומר רקע בלבד, ואינו נועד לספק מידע ממצה בתחום הפנסיה, ההשקעות ו / או המיסים. אין באמור לעיל בכדי להוות תחליף לייעוץ פנסיוני בידי בעל רישיון של יועץ / משווק פנסיוני מקצועי על פי הדין, ובהתאם לנתונים ולצרכיו האישיים של כל אדם.
יתרה מכך, אין האמור מחליף את הוראות הרגולציה בנושאים הנוגעים לתיקון 190 לפקודת מס הכנסה. במקרה של סתירה בין המידע המובא לעיל ובין הוראות הדין, תגברנה הוראות הדין.
